بخشنامه خزانه داري كل كشور در خصوص بارگذاري صورت هاي مالي حسابرسي شده و صورتجلسه مجمع عمومي سال هاي منتهي به سال 1403

سلام عليكم پيرو بخشنامه هاي شماره 55/18818 مورخ 1404/02/09، شماره 55/26155 مورخ 1404/02/21 و شماره 55/63321 مورخ 1404/04/24 و در اجراي مفاد ماده (44) قانون محاسبات عمومي، ماده (4) و بند (ج) ماده (28) قانون الحاق برخي مواد به قانون تنظيم بخشي از مقررات مالي دولت (2)، ماده (32) قانون برنامه و بودجه و بند (ث) تبصره (8) قانون بودجه سال 1404 كل كشور، مقتضي است دستور فرماييد ترتيبات ذيل اتخاذ شود:

علاوه بر پرداخت به موقع تعهدات موضوع بخشنامه هاي فوق الذكر «بدهي سود سهام و بند (ث) تبصره (8)»، مستندات پرداختي به منظور اعمال حساب و اخذ تأييديه در سامانه درخواست وجه الكترونيكي شركت هاي دولتي مركز امور خزانه و مديريت نقدينگي (پنجره واحد) بارگذاري شود. همچنين به منظور تعيين ميزان تعهد قطعي سود سهام دولت (تحقق يافته) آن شركت/بانك و موسسه انتفاعي وابسته به دولت در سالهاي منتهي به سال 1403؛ لازم است به قيد فوريت نسبت به بارگزاري صورت هاي مالي حسابرسي شده و صورتجلسه مجمع عمومي سنوات مذكور در سامانه مورد اشاره اقدام لازم معمول شود.

در اجراي ماده (32) قانون برنامه و بودجه كشور - مصوب 1351/12/10 - شركت هاي دولتي ذي ربط مكلفند با اعلام خاتمه طرح هاي عمراني انتفاعي از سوي سازمان برنامه و بودجه كشور، نسبت به انعقاد قراداد بازپرداخت بدهي وام موضوع ماده قانوني ياد شده اقدام نموده و پس از ثبت بدهي در دفاتر مالي، مانده بدهي مرتبط را بر اساس دفاتر مالي و تراز حساب هاي مربوط، تحت عنوان بدهي موضوع وام ماده (32) قانون برنامه و بودجه، در مواعد مقرر در سامانه سمادنو مركز مديريت بدهي هاي عمومي و روابط مالي دولت ثبت و به منظور اعمال حساب، مراتب را به مركز امور خزانه و مديريت نقدينگي اطلاع رساني نمايند.

بديهي است در صورت عدم اقدام موثر در خصوص مراتب فوق، امكان بررسي قطعي تعهدات ياد شده ميسر نبوده و از اين رو مسئوليت پاسخگويي به مراجع نظارتي با آن شركت/بانك/موسسه مي باشد.

سيدرحمت ا... اكرمي خزانه دار كل كشور