شيوه نامه گزارش دهي اطلاعات دارايي هاي ارزي و جريان درآمدهاي ارزي تحت مالكيت (موضوع جزء (1) بند (الف) ماده (11) قانون برنامه پنج ساله هفتم پيشرفت جمهوري اسلامي ايران)

همانگونه كه استحضار داريد جزء (1) بند (الف) ماده (11) قانون برنامه پنج ساله هفتم پيشرفت جمهوري اسلامي ايران مقرر نموده است: «دستگاه هاي اجرايي، مؤسسات اعتباري، صرافي ها و صادركنندگان دولتي يا وابسته به شركت هاي دولتي و مؤسسات و نهادهاي عمومي غيردولتي و ساير صادركنندگان حقيقي و حقوقي مكلفند كليه اطلاعات مربوط به دارايي هاي ارزي و جريان درآمد ارزي تحت مالكيت خود را تحت ضوابط و مطابق با شيوه اي كه بانك مركزي مشخص مي كند، در اختيار اين بانك قرار دهند.» بر همين اساس «شيوه نامه گزارش دهي اطلاعات دارايي هاي ارزي و جريان درآمدهاي ارزي تحت مالكيت (موضوع جزء (1) بند (الف) ماده (11) قانون برنامه پنج ساله هفتم پيشرفت جمهوري اسلامي ايران)» در تاريخ 1404/2/30 به تصويب كميسيون ارز اين بانك رسيد. با توجه به اينكه مشمولين اين بند قانوني، بسيار گسترده بوده و فراتر از اشخاص تحت نظارت بانك مركزي است خواهشمند است موارد با هدف آگاهي رساني به تمامي مشمولين اين بند قانوني در آن روزنامه منتشر شود. لازم به ذكر است، «شيوه نامه گزارش دهي اطلاعات دارايي هاي ارزي و جريان درآمدهاي ارزي تحت مالكيت» در پايگاه اطلاع رساني بانك مركزي به آدرس «https://cbi.ir/showitem/32489.aspx» در دسترس عموم قرار دارد.

معاون ارزي بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران ـ عليرضا گچ پززاده

شيوه نامه گزارش دهي اطلاعات دارايي هاي ارزي و جريان درآمدهاي ارزي تحت مالكيت(موضوع جزء (1) بند (الف) ماده (11) قانون برنامه پنج ساله هفتم پيشرفت جمهوري اسلامي ايران) بسمه تعالي

مقدمه به استناد جزء (1) بند (الف) ماده (11) قانون برنامه پنج ساله هفتم پيشرفت جمهوري اسلامي ايران، دستگاه هاي اجرايي، مؤسسات اعتباري، صرافي ها و صادركنندگان دولتي يا وابسته به شركت هاي دولتي و مؤسسات و نهادهاي عمومي غيردولتي و ساير صادركنندگان حقيقي و حقوقي مكلفند كليه اطلاعات مربوط به دارايي هاي ارزي و جريان درآمد ارزي تحت مالكيت خود را تحت ضوابط و مطابق با شيوه نامه اي كه بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران مشخص مي نمايد، در اختيار اين بانك قرار دهند. در همين راستا، شيوه نامه گزارش دهي اطلاعات دارايي هاي ارزي و جريان درآمدهاي ارزي تحت مالكيت كه از اين پس به اختصار شيوه نامه ناميده مي شود، به شرح زير تصويب مي شود:

هدف از تدوين اين شيوه نامه تعيين ضوابط و چهارچوب نحوه اعلام و گزارش دهي اطلاعات مربوط به دارايي هاي ارزي و جريان درآمدهاي ارزي اشخاص حقيقي و حقوقي موضوع جزء (1) بند (الف) ماده (11) قانون برنامه پنج ساله هفتم پيشرفت جمهوري اسلامي ايران به بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران است.

ماده 1 ـ اختصارات و اصطلاحات به كار رفته در اين دستورالعمل، در معاني مشروح ذيل است:

بانك مركزي: بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران

اشخاص مشمول: شامل اشخاص موضوع بند (الف) ماده (49) قانون بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران، بانك هاي غيردولتي، مؤسسات اعتباري غيربانكي، صرافي ها و ساير صادركنندگان حقيقي و حقوقي؛

3 ـ مؤسسات اعتباري: اشخاص حقوقي كه با مجوز بانك مركزي يا به موجب قانون، تحت عنوان «بانك» يا «مؤسسه اعتباري غيربانكي» به انجام عمليات بانكي مبادرت مي نمايند. (موضوع بند (ح) ماده (1) قانون بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران مصوب 1402/3/30)؛

4 ـ صرافي: شخص حقوقي داراي مجوز معتبر از سوي بانك مركزي كه به عمليات صرافي اشتغال دارد.

مؤسسات و نهادهاي عمومي غيردولتي: مؤسسات و نهادهاي عمومي غيردولتي موضوع ماده (3) قانون مديريت خدمات كشوري و ماده (5) قانون محاسبات عمومي كشور و تبصره آن؛

صادركنندگان: اشخاص حقوقي و حقيقي كه مطابق قوانين ذي ربط مبادرت به صدور كالا و خدمات به خارج از كشور مي نمايند.

اشخاص غيرمقيم: هر شخص حقيقي يا حقوقي كه بتواند فعاليت اقتصادي انجام دهد و مركز منافع اقتصادي او در قلمرو اقتصادي ايران نباشد.

8 ـ دارايي هاي ارزي: به دارايي هايي اطلاق مي شوند كه ماهيت ارزي و شامل موارد زير است:

1 - اسكناس و نقود خارجي؛

2 - انواع سپرده هاي ارزي نزد مؤسسات اعتباري، شعب خارجي مؤسسه اعتباري و بانك هاي خارجي؛

3 - كليه اوراق بهادار ارزي از قبيل اسناد خزانه ارزي، گواهي سپرده ارزي، اوراق مرابحه ارزي، اوراق سهام و اوراق قرضه صادرشده به ارزهاي مختلف؛

4 - اسناد خزانه و ساير اوراق بهادار منتشره يا تضمين شده توسط دولت هاي خارجي، بانك هاي مركزي ساير كشورها، سازمان ها و نهادهاي بين المللي و ساير مؤسسات مالي و اعتباري خارجي؛

5 ـ مطالبات ارزي از اشخاص حقيقي و حقوقي غيرمقيم به جز سپرده هاي نزد اشخاص غيرمقيم؛

6 ـ ساير اشكال دارايي كه ماهيت ارزي دارند و در طبقات فوق طبقه بندي نمي شوند با ذكر نام؛

9 ـ جريان درآمد ارزي: وجوه ارزي قابل دريافت از اشخاص غيرمقيم كه در يك دوره زماني مشخص در آينده از تاريخ گزارش دهي دريافت مي شود. وجوه ارزي مزبور مي تواند ناشي از صادرات كالا و خدمات، اصل و سود مطالبات ارزي، سود دارايي هاي ارزي، پيش دريافت هاي ارزي، وام ارزي، انتقالات جاري ارزي، سرمايه گذاري خارجي و ساير دريافت هاي ارزي از اشخاص غيرمقيم باشد.

ماده 2 ـ كليه اشخاص مشمول مكلفند اطلاعات زير را از طريق سامانه ها و درگاه هاي موضوع ماده (3) اين شيوه نامه به بانك مركزي اعلام نمايند:

الف ـ در ارتباط با دارايي هاي ارزي:

نوع دارايي مطابق بند (8) ذيل ماده (1)؛

مبلغ ارزي؛

نوع ارز (يورو، دلار، درهم امارات، يوان چين، روبل روسيه، لير تركيه، دينار عراق و...)

محل نگهداري دارايي (داخل كشور، كشورهاي اروپايي، چين، امارات متحده عربي، عراق، تركيه، هند، آسياي جنوب شرقي، آمريكاي لاتين، آفريقا، ساير با ذكر محل نگهداري).

نقدشوندگي يا قابليت دسترسي:

5 – 1 - قابل دسترس به تفكيك در بازه هاي زماني زير: ·كمتر از يك ماه؛ ·يك تا سه ماه؛ ·سه تا شش ماه؛ ·بالاتر از شش ماه؛

5 – 2 - غيرقابل دسترس با ذكر دلايل.

ب ـ در ارتباط با جريان درآمدهاي ارزي:

مبلغ ارزي؛

نوع ارز (يورو، دلار، درهم امارات، يوان چين، روبل روسيه، لير تركيه، دينار عراق و...)

شيوه دريافت (اسكناس يا حواله)؛

زمان دريافت به تفكيكي در بازه هاي زماني زير: · كمتر از يك ماه؛ · يك تا سه ماه؛ · سه تا شش ماه؛ · بالاتر از شش ماه؛

بابت (پيش دريافت، صادرات كالا، صادرات خدمات، اصل و سود مطالبات ارزي، سود دارايي هاي ارزي، وام ارزي، انتقالات ارزي، فروش دارايي ارزي، سرمايه گذاري خارجي و...)

محل دريافت (داخل كشور، كشورهاي اروپايي، چين، امارات متحده عربي، عراق، تركيه، هند، آسياي جنوب شرقي، آمريكاي لاتين، آفريقا، ساير با ذكر محل دريافت).

ماده 3 ـ كليه اشخاص مشمول مكلفند اطلاعات موضوع ماده (2) اين شيوه نامه را حسب مورد از طرق زير در اختيار بانك مركزي قرار دهند: